Verzugszins berechnen

Wie Sie Verzugszinsen berechnen

Wer eine Geldschuld zu spät bezahlt, schuldet dem Gläubiger ab dem ersten Verzugstag Zins. Das Obligationenrecht legt den Satz auf 5 % pro Jahr fest. Gerechnet wird mit dem einfachen Zins, tageweise:

Eine Rechnung über CHF 10’000, zahlbar bis 31.01.2026, ist ab dem 01.02.2026 im Verzug. Bis zum 08.10.2026 sind es 250 Verzugstage und CHF 342.47 Zins, also CHF 1.37 pro Tag. Der Verfalltag selbst zählt nicht, der Zahlungstag schon. Der Verzugszins nach OR gilt in der ganzen Schweiz, ob in Zürich, Bern oder Genf; kantonal unterschiedlich sind nur die Zinsen auf Steuern.

Ab wann ist der Schuldner im Verzug?

Entscheidend ist, ob ein fester Zahlungstermin vereinbart wurde (Art. 102 OR). Mit einem Verfalltag aus Vertrag, AGB oder Offerte, etwa «zahlbar bis 30. Juni», gerät der Schuldner mit Ablauf dieses Tages in Verzug, ohne dass es eine Mahnung braucht. Steht die Frist erst auf der Rechnung, zum Beispiel «30 Tage netto», gilt die Rechnung nach verbreiteter Ansicht als Mahnung mit Zahlungsfrist: Auch dann beginnt der Verzug nach Ablauf der Frist. Ist die Forderung nur fällig, etwa bei einer Rechnung ohne Frist, setzt erst die Mahnung den Schuldner in Verzug. Im Rechner wählen Sie deshalb, ob das Datum ein Verfalltag oder der Empfang der Mahnung ist; setzt die Mahnung eine Frist, geben Sie deren letzten Tag als Verfalltag ein. Der Zins läuft jeweils ab dem Folgetag.

Fällt der Verfalltag auf einen Sonntag oder einen Feiertag am Zahlungsort, gilt der nächste Werktag (Art. 78 OR). Der Samstag zählt bei Verträgen als Werktag. Der Rechner verschiebt Termine an Sonntagen und an den Feiertagen, die in allen Kantonen gelten: Neujahr, Ostermontag, Auffahrt, Pfingstmontag, 1. August und Weihnachten. Kantonale Feiertage finden Sie mit dem Fristenrechner.

Verzugstage mit 365 oder 360 Tagen berechnen

Wie viele Tage ein Zinsjahr hat, sagt das Gesetz nicht. Die Zürcher Gerichte verwenden in ihrem Zinsrechner einen Tageszins von einem 365stel des Jahreszinses. Das ist im Rechner die Vorgabe. Viele Unternehmen und Steuerverwaltungen rechnen mit 360 Tagen, was den Zins leicht erhöht:

Auch beim Zählen der Tage gibt es einen Unterschied von einem Tag. Der Rechner zählt die Verzugstage vom Verfalltag bis zum Zahlungstag, der Zürcher Zinsrechner rechnet ab dem Datum «Zins seit» bis zum Enddatum. Für die Beispielrechnung oben ergäben sich so 249 statt 250 Tage. Bei grossen Beträgen lohnt es sich, die Methode im Begehren anzugeben. Eine dritte Zählweise verwenden die AHV-Ausgleichskassen: Jeder Monat hat 30 Tage, das Jahr 360 (im Rechner «30/360 (AHV)»).

Teilzahlungen und mehrere Rechnungen

Zahlt der Schuldner nur einen Teil, deckt das Geld zuerst die Kosten und die aufgelaufenen Zinsen, erst der Rest vermindert das Kapital (Art. 85 OR). Viele Rechner ziehen die Zahlung einfach vom Kapital ab. Das ist falsch und benachteiligt den Gläubiger.

Wer die Zahlung direkt vom Kapital abzieht, kommt auf CHF 6’156.16. Bei mehreren Rechnungen darf der Schuldner bei der Zahlung bestimmen, welche er begleicht (Art. 86 OR). Sonst wird die Zahlung an die zuerst verfallene Rechnung angerechnet, bei gleichem Verfalltag anteilig (Art. 87 OR). Drei Rechnungen über CHF 1’200, CHF 800 und CHF 2’500 mit Verfall am 15.03.2026, 30.04.2026 und 10.06.2026 kosten bis zum 30.09.2026 CHF 87.68 Zins. Weil der 15.03.2026 ein Sonntag ist, beginnt der Verzug der ersten Rechnung erst am 17.03.2026; ohne diese Verschiebung wären es CHF 87.84.

Verzugszins auf Lohnforderungen

Der Lohn ist Ende Monat fällig, wenn nichts anderes vereinbart ist (Art. 323 OR). Das ist ein Verfalltag: Ab dem Ersten des Folgemonats schuldet der Arbeitgeber 5 % Verzugszins, ohne Mahnung. Wird ein Lohn von CHF 5’000 für März erst am 15.06.2026 bezahlt, sind 76 Tage und CHF 52.05 Zins aufgelaufen. In der Praxis wird der Zins auf dem geschuldeten Bruttolohn verlangt. Endet das Arbeitsverhältnis, werden alle Forderungen auf einmal fällig (Art. 339 OR), auch Ferienentschädigung, Überstunden und der anteilige 13. Monatslohn.

Fehlen mehrere Monatslöhne, rechnet der Rechner jeden Monat einzeln. Zur Vereinfachung wird oft mit dem mittleren Verfall gerechnet: einem gewichteten Durchschnittsdatum für alle Beträge. Für CHF 6’000 pro Monat von Januar bis März liegt er am 01.03.2026; bis zum 30.09.2026 ergibt das CHF 525.21 statt CHF 525.20 bei der genauen Rechnung.

Wie viel Ihnen bei einem Austritt zusteht, berechnen Sie mit den Rechnern für die Ferienauszahlung, die Überstunden und den anteiligen 13. Monatslohn.

Verzugszins in der Betreibung

Im Betreibungsbegehren geben Sie bei verzinslichen Forderungen den Zinssatz und den Tag an, seit dem Sie den Zins verlangen (Art. 67 SchKG). Den Betrag des Zinses müssen Sie nicht ausrechnen. Für das Beispiel oben lautet die Angabe: «CHF 10’000.00 nebst Zins zu 5 % seit 01.02.2026». Nach Teilzahlungen setzt der Rechner das verbleibende Kapital und das neue Datum ein. Die Kosten der Betreibung trägt der Schuldner; der Gläubiger darf sie von dessen Zahlungen vorab abziehen (Art. 68 SchKG). Verzugszins kann er darauf nicht verlangen.

Was einer betriebenen Person zum Leben bleibt, zeigt der Rechner für das betreibungsrechtliche Existenzminimum. Für Zinsen auf Darlehen und Sparkonten ist der allgemeine Zinsrechner da.

Verzugszinsen bei Steuern und Sozialversicherungen

Für Steuern und Abgaben gilt nicht das OR, sondern ein eigener Satz. Der Bund verlangt ab 2026 einen Verzugszins von 4 % auf der direkten Bundessteuer, der Mehrwertsteuer, den Zöllen, der Verrechnungssteuer und den Stempelabgaben (2025: 4,5 %, 2024: 4,75 %). Bei Zöllen, Mehrwertsteuer und einigen weiteren Abgaben erhebt er Zinsen erst ab CHF 100. Die AHV-Ausgleichskassen rechnen mit 5 % und zählen jeden Monat mit 30 Tagen. Im Beispiel des Merkblatts 2.01 läuft der Zins auf CHF 60’000 vom 25.02.2025 bis 02.04.2025: 38 Tage, also CHF 316.67 (das Merkblatt rundet auf 5 Rappen). Die Kantone legen die Zinsen für ihre Steuern selbst fest. Beispiel: CHF 3’000 direkte Bundessteuer, 60 Tage zu spät bezahlt, kosten bei 4 % und 360 Tagen CHF 20.00. Unter Kaufleuten könnte nach Art. 104 Abs. 3 OR ein höherer Bankdiskont gelten; beim heutigen Leitzins der SNB von 0 % spielt das keine Rolle.