BVG-Abzug berechnen

So berechnen Sie den BVG-Abzug vom Lohn

Der BVG-Abzug auf der Lohnabrechnung ist Ihr Anteil am Beitrag an die Pensionskasse. Er hängt von drei Dingen ab: vom versicherten Lohn, vom Alter und davon, wie Ihr Arbeitgeber die Beiträge aufteilt. Die Pensionskasse rechnet immer mit dem Jahreslohn und verteilt den Beitrag auf zwölf Monatsabzüge, auch wenn Sie dreizehn Löhne erhalten.

1. Jahreslohn bestimmen: Monatslohn mal 12 oder 13, plus regelmässige Boni.
2. Koordinierten Lohn berechnen: Jahreslohn (höchstens CHF 90’720) minus Koordinationsabzug von CHF 26’460.
3. Altersgutschrift anwenden: 7 % bis 18 % des koordinierten Lohns, je nach Altersstufe.
4. Risiko- und Verwaltungsbeitrag der Kasse dazuzählen, falls sie separat erhoben werden.
5. Den Arbeitgeberanteil abziehen und den Rest durch 12 teilen.

Der BVG-Abzug ist einer von mehreren Lohnabzügen. Wie viel nach AHV, ALV, Unfallversicherung und Pensionskasse netto bleibt, zeigt der Lohnrechner Brutto-Netto.

Koordinierter Lohn, Koordinationsabzug und Eintrittsschwelle

Die AHV versichert bereits einen Teil des Lohns. Darum muss die Pensionskasse nur den Lohnteil darüber versichern: den koordinierten oder versicherten Lohn. Die Grenzen leiten sich alle von der maximalen AHV-Rente ab und werden mit ihr angepasst.

Liegt der Lohn knapp über der Eintrittsschwelle, wäre der koordinierte Lohn sehr klein oder sogar negativ. Das Gesetz rundet ihn deshalb auf CHF 3’780 auf. Ab einem Jahreslohn von CHF 90’720 bleibt er beim Maximum von CHF 64’260. So sieht das bei verschiedenen Löhnen aus (41 Jahre, BVG-Minimum):

Beispiel: CHF 65’000 Jahreslohn mit 41 Jahren

Ein Angestellter verdient CHF 65’000 im Jahr und ist 2026 41 Jahre alt. Seine Pensionskasse versichert das BVG-Minimum, der Arbeitgeber bezahlt die Hälfte.

Ein verbreiteter Fehler ist, statt des Koordinationsabzugs die Eintrittsschwelle von CHF 22’680 abzuziehen. Dann käme man auf CHF 176.33 pro Monat, also CHF 15.75 zu viel. Mit den Werten 2027 sinkt der Abzug im gleichen Fall leicht auf CHF 158.83, weil der Koordinationsabzug steigt.

Altersgutschriften nach Alter

Die Altersgutschriften sind das Sparkapital, das jedes Jahr auf Ihr Konto bei der Pensionskasse fliesst. Massgebend ist das BVG-Alter: Kalenderjahr minus Geburtsjahr. Wer im Lauf des Jahres 35 wird, hat also schon ab Januar die höhere Stufe. Für einen Monatslohn von CHF 6’000 (zwölfmal) ergibt das:

Zwischen 18 und 24 Jahren sind Sie nur gegen Tod und Invalidität versichert und zahlen höchstens einen Risikobeitrag. Mit jedem Stufenwechsel steigt der Abzug deutlich: Der Sprung von 54 auf 55 Jahre kostet beim gleichen Lohn CHF 56.92 mehr pro Monat. Was diese Gutschriften bis zur Pensionierung ergeben, rechnet der Rechner für die Rente aus der Pensionskasse aus.

Wer zahlt wie viel? Arbeitnehmer- und Arbeitgeberanteil

Der Arbeitgeber überweist den ganzen Beitrag an die Pensionskasse und zieht Ihren Anteil vom Lohn ab. Das Gesetz verlangt, dass er mindestens so viel bezahlt wie alle Arbeitnehmenden zusammen, also mindestens die Hälfte. Im Rechner können Sie einen höheren Arbeitgeberanteil eintragen, wenn Ihr Reglement das so vorsieht. Ein Anteil unter 50 % wird automatisch auf das Minimum angehoben.

Für den Arbeitgeber gehört der BVG-Beitrag zu den Lohnnebenkosten wie AHV, ALV und Unfallversicherung. Eine vollständige Übersicht liefert der Rechner für AHV-Beiträge und Lohnkosten.

Risikobeitrag und Verwaltungskosten der Pensionskasse

Wer die ganze BVG-Prämie berechnen will, also alle PK-Beiträge zusammen, muss mehr als den Sparbeitrag zählen: Die Beiträge finanzieren auch die Invaliden- und Hinterlassenenrenten sowie die Verwaltung der Kasse. Für diese Risiko- und Verwaltungsbeiträge gibt es keinen gesetzlichen Satz: Jede Pensionskasse legt sie selbst fest, häufig zwischen 1 und 3 Prozent des versicherten Lohns für das Risiko und einige Zehntelprozent für die Verwaltung. Dazu kommt der Beitrag an den Sicherheitsfonds BVG von 0,11 % des koordinierten Lohns (2026), den viele Kassen weiterverrechnen.

Mit einem Risikobeitrag von 2 %, Verwaltungskosten von 0,3 % und dem Sicherheitsfonds steigen die Beiträge im Beispiel oben auf CHF 4’782.81 pro Jahr. Ihr Abzug beträgt dann CHF 199.28 statt CHF 160.58 pro Monat. Die genauen Sätze stehen im Vorsorgereglement oder auf dem Vorsorgeausweis.

BVG bei Teilzeit, Stundenlohn und mehreren Arbeitgebern

Bei Teilzeit gilt gesetzlich der volle Koordinationsabzug. Wer CHF 40’000 mit einem Pensum von 50 Prozent verdient, hat darum nur einen koordinierten Lohn von CHF 13’540 und einen Abzug von CHF 56.42 pro Monat. Kürzt die Kasse den Abzug nach dem Pensum, sind es CHF 26’770 versicherter Lohn und CHF 111.54 pro Monat: mehr Abzug, aber auch ein deutlich höheres Alterskapital. Wählen Sie dafür im Rechner «Nach Pensum gekürzt».

Im Stundenlohn rechnet der Rechner Ihren Lohn auf ein Jahr hoch: Stundenlohn mal Wochenstunden mal 52. Enthält Ihr Stundenlohn einen Ferienzuschlag, wird er herausgerechnet, weil Sie in den Ferienwochen keinen Lohn erhalten. Wer weniger als ein Jahr angestellt ist, wird ebenfalls nach dem hochgerechneten Jahreslohn beurteilt. Arbeitsverträge bis drei Monate sind von der Versicherungspflicht ausgenommen.

Haben Sie mehrere Arbeitgeber, prüft jede Pensionskasse nur den Lohn bei ihrem Arbeitgeber. Liegen alle Löhne unter CHF 22’680, sind Sie nicht obligatorisch versichert, können sich aber freiwillig für den Gesamtlohn anschliessen. Wie Sie Ihr Pensum und den Lohn bei Teilzeit umrechnen, zeigt der Pensum-Rechner, für den Stundenlohn der Stundenlohnrechner.

Warum ist der Pensionskassenabzug höher als das BVG-Minimum?

Das BVG schreibt nur das Minimum vor. Die meisten Pensionskassen versichern mehr, und das zeigt sich auf der Lohnabrechnung:

• Höhere Sparbeiträge als 7 % bis 18 %, oft mit eigener Altersstaffel.
• Ein gekürzter oder gar kein Koordinationsabzug, damit auch tiefe Löhne und Teilzeit gut versichert sind.
• Versicherung des Lohns über CHF 90’720 (überobligatorische Vorsorge).
• Risiko- und Verwaltungsbeiträge, die zum Sparbeitrag dazukommen.

Bei einem Lohn von CHF 100’000 und 50 Jahren beträgt das gesetzliche Minimum CHF 401.63 pro Monat, weil der koordinierte Lohn beim Maximum von CHF 64’260 endet. Ein Lohn von CHF 23’000 mit 47 Jahren führt dagegen zum Mindestbetrag von CHF 3’780 und einem Abzug von CHF 23.63. Die BVG-Regeln sind eidgenössisch und gelten in Zürich, Bern oder Basel gleich; was Ihre Kasse zusätzlich versichert, steht in ihrem Reglement.

Ob Ihre Beiträge zusammen mit der AHV im Alter reichen, prüfen Sie mit dem Rechner für die Vorsorgelücke.